Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).La taxe sur la valeur ajoutée (ci-après - TVA) est un impôt indirect qui est inclus dans le prix des biens (travaux, services) et payé par l'acheteur, mais sa comptabilisation et son transfert au budget de l'État sont effectués par le vendeur (mandataire fiscal) .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:La comptabilisation de la TVA dans une entreprise enregistrée comme assujettie à la TVA consiste à comptabiliser ces éléments

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).Un crédit d'impôt est le montant par lequel un contribuable à valeur ajoutée a le droit de réduire l'impôt à payer pour la période de déclaration (le montant de TVA payé par une telle entreprise dans le cadre de la valeur des biens, travaux, services achetés auprès d'un autre contribuable ou payé à la douane) ).
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).Obligation fiscale - le montant des fonds que le contribuable, y compris l'agent fiscal, doit verser au budget sous forme d'impôt ou de redevance sur la base, de la manière et dans les délais spécifiés par la loi fiscale (y compris le montant déterminé par le contribuable dans les billets à ordre fiscal et non payés dans le délai légal).

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.Le payeur transfère au budget le montant de la TVA, qui correspond à la différence entre l'impôt à payer et le crédit d'impôt.

Об'єкт оподаткуванняObjet de l'imposition

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:L'objet de l'imposition sont les opérations des contribuables avec

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;livraison de biens dont le lieu de livraison est situé sur le territoire douanier de l'Ukraine, conformément à l'article 186 du Code des impôts de l'Ukraine, y compris les transactions de transfert gratuit et de transfert de propriété de la garantie à l'emprunteur (créancier), les biens transféré aux conditions du crédit de biens, ainsi que le transfert de l'objet du leasing financier à l'usage du locataire / preneur ;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;prestation de services dont le lieu de prestation est situé sur le territoire douanier de l'Ukraine, conformément à l'article 186 du Code des impôts de l'Ukraine ;
3. ввезення товарів на митну територію України;l'importation de marchandises sur le territoire douanier de l'Ukraine ;
4. вивезення товарів за межі митної території України;exportation de marchandises en dehors du territoire douanier de l'Ukraine ;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.prestation de services pour le transport international de passagers et de bagages et de marchandises par voie ferrée, routière, maritime et fluviale et aérienne.

Розміри ставок податкуLa taille des taux d'imposition

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:Conformément à l'article 193 du Code des impôts de l'Ukraine, les taux d'imposition sont fixés à partir de l'assiette fiscale pour les montants suivants

• 20 відсотків;20 % ;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.14 % pour les transactions d'approvisionnement sur le territoire douanier de l'Ukraine et l'importation sur le territoire douanier de l'Ukraine de produits agricoles classés selon les codes suivants selon UKT FEA : 0102, 0103, 0104 10, 0401 (pour le lait entier), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, à l'exception des opérations d'importation sur le territoire douanier de l'Ukraine de marchandises spécifiées au paragraphe 197.18 de l'article 197 du Code des impôts de l'Ukraine.
• 0 відсотків;0 % ;
• 7 відсотків по операціях з:7 pour cent sur les transactions avec

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;fournir sur le territoire douanier de l'Ukraine et importer sur le territoire douanier de l'Ukraine des médicaments autorisés à la production et à l'utilisation en Ukraine et inscrits au registre national des médicaments, ainsi que des dispositifs médicaux inscrits au registre national des équipements médicaux et des dispositifs médicaux ou répondre aux exigences des réglementations techniques pertinentes, qui sont confirmées par le document de conformité, et dont la mise sur le marché et/ou la mise en service et l'application sont autorisées en Ukraine ;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;fourniture sur le territoire douanier de l'Ukraine et importation sur le territoire douanier de l'Ukraine de médicaments, dispositifs médicaux et / ou équipements médicaux approuvés pour une utilisation dans des essais cliniques autorisés par l'organe exécutif central, qui assure la formation de la politique de l'État dans le domaine de la santé soins ' je;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;prestation de services de représentation (direction) de représentations théâtrales, d'opéra, de ballet, de musique, de concert, de chorégraphie, de marionnettes, de cirque, de son, de lumière et autres, productions, représentations de groupes artistiques professionnels, de groupes artistiques, d'acteurs et d'interprètes (directeurs de la photographie), cinématographiques prix euh, événements culturels et artistiques;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;prestation de services pour la présentation d'œuvres musicales originales, démonstration de projets d'exposition, conduite d'excursions pour groupes et visiteurs individuels dans des musées, zoos et réserves, visite de leurs territoires et installations par les visiteurs;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;fourniture de services de distribution, de démonstration, d'annonce publique et de projection publique de films adaptés conformément à la législation en versions ukrainiennes pour les malvoyants et les malentendants ;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).prestation de services d'hébergement temporaire (hébergement) fournis par des hôtels et installations d'hébergement temporaire similaires (classe 55.10 groupe 55 NACE DK 009: 2010).

Розраховується за формулою: Calculé par la formule

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [TVA] = [Coût] × [Taux de TVA (%)] / 100 %
Où:
[Valeur] - la valeur de la transaction du contribuable qui est soumise à l'impôt.
[Taux de TVA (%)] - la taille du taux d'imposition de l'assiette fiscale.

Нормативна базаCadre réglementaire

• Податковий кодекс УкраїниCode fiscal de l'Ukraine
• Митний кодекс УкраїниCode des douanes de l'Ukraine
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"Résolution du Conseil des ministres de l'Ukraine du 16 octobre 2014 № 569 "Quelques problèmes d'administration électronique de la taxe sur la valeur ajoutée"
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"Résolution du Cabinet des ministres de l'Ukraine du 19 juillet 2017 № 536 « sur les modifications apportées à la procédure d'administration électronique de la taxe sur la valeur ajoutée et la reconnaissance des abrogées, Résolutions du Cabinet des ministres de l'Ukraine du 25 janvier 2012 № 73 »
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"Arrêté du ministère des Finances de l'Ukraine du 14 novembre 2014 № 1130 "Sur l'approbation du règlement sur l'enregistrement des contribuables à valeur ajoutée"
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"Arrêté du ministère de l'Ukraine du 28 janvier 2016 № 21 "Sur l'approbation des formulaires et la procédure de remplissage et de soumission des déclarations de revenus sur la taxe sur la valeur ajoutée"

Корисні калькулятори:

Розрахунок 20% ПДВ Розрахунок 14% ПДВ Калькулятор інфляції Калькулятор пені Кількість днів