Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).Падатак на дабаўленую вартасць (далей - ПДВ) - гэта ўскосны падатак, які ўключаецца ў кошт тавараў (работ, паслуг) і выплачваецца пакупніком, але яго ўлік і пералічэнне ў дзяржаўны бюджэт ажыццяўляецца прадаўцом (падатковым агентам). .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:Улік ПДВ на прадпрыемстве, зарэгістраваным як плацельшчык ПДВ, складаецца з уліку такіх складнікаў

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).Падатковы крэдыт - гэта сума, на якую плацельшчык падатку на дабаўленую вартасць мае права паменшыць падатковае абавязацельства за справаздачны перыяд (суму ПДВ, выплачаную такім прадпрыемствам у складзе кошту тавараў, работ, паслуг, набытых у іншага плацельшчыка ПДВ). або аплачваецца на мытні) ).
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).Падатковае абавязацельства - сума сродкаў, якую плацельшчык, у тым ліку падатковы агент, павінен выплаціць у бюджэт у якасці падатку або збору на падставе, у парадку і ў тэрміны, вызначаныя падатковым заканадаўствам (у тым ліку сума, вызначаная падаткаплацельшчыкам у падатковым вэксалі і не аплачаныя ва ўстаноўлены законам тэрмін).

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.Плацельшчык пералічвае ў бюджэт суму ПДВ, якая з'яўляецца розніцай паміж падатковым абавязацельствам і падатковым крэдытам.

Об'єкт оподаткуванняАб'ект падаткаабкладання

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:Аб'ектам падаткаабкладання з'яўляюцца аперацыі плацельшчыкаў з

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;пастаўка тавараў, месца пастаўкі якіх знаходзіцца на мытнай тэрыторыі Украіны, у адпаведнасці з артыкулам 186 Падатковага кодэкса Украіны, у тым ліку аперацыі па бязвыплатнай перадачы і перадачы права ўласнасці залогу пазычальніку (крэдытору), тавараў перададзены на ўмовах таварнага крэдыту, а таксама перадача аб'екта фінансавага лізінгу ў карыстанне лізінгаатрымальніку / лізінгаатрымальніку;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;пастаўка паслуг, месца пастаўкі якіх знаходзіцца на мытнай тэрыторыі Украіны, у адпаведнасці з артыкулам 186 Падатковага кодэкса Украіны;
3. ввезення товарів на митну територію України;увоз тавараў на мытную тэрыторыю Украіны;
4. вивезення товарів за межі митної території України;вываз тавараў за межы мытнай тэрыторыі Украіны;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.аказанне паслуг па міжнародных перавозках пасажыраў і багажу і грузаў чыгуначным, аўтамабільным, марскім і рачным і паветраным транспартам.

Розміри ставок податкуПамер падатковых ставак

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:У адпаведнасці з артыкулам 193 Падатковага кодэкса Украіны стаўкі падатку ўсталёўваюцца з падатковай базы ў наступных памерах

• 20 відсотків;20 працэнтаў;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.14 працэнтаў за аперацыі па пастаўцы на мытную тэрыторыю Украіны і ўвозе на мытную тэрыторыю Украіны сельскагаспадарчай прадукцыі, класіфікаванай паводле кодаў УКТ ЗЭД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (для цэльнага малака), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, за выключэннем аперацый па ўвозе на мытную тэрыторыю Украіны тавараў, указаных у частцы 197.18 арт.
• 0 відсотків;0 працэнтаў;
• 7 відсотків по операціях з:7 працэнтаў па здзелках з

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;пастаўка на мытную тэрыторыю Украіны і ўвоз на мытную тэрыторыю Украіны прэпаратаў, разрешеных да вытворчасці і прымянення ва Украіне і ўнесеных у Дзяржаўны рэестр лекавых сродкаў, а таксама вырабаў медыцынскага прызначэння, унесеных у Дзяржаўны рэестр медыцынскай тэхнікі і вырабаў медыцынскага прызначэння або адпавядаюць патрабаванням адпаведных тэхнічных рэгламентаў, якія пацвярджаюцца дакументам аб адпаведнасці, і дапускаюцца да размяшчэння на рынку і/або ўводу ў эксплуатацыю і прымянення на тэрыторыі Украіны;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;пастаўкі на мытную тэрыторыю Украіны і ўвоз на мытную тэрыторыю Украіны лекавых сродкаў, вырабаў медыцынскага прызначэння і (або) медыцынскай тэхнікі, дазволеных для выкарыстання ў клінічных даследаваннях, упаўнаважаных цэнтральным органам выканаўчай улады, які забяспечвае фарміраванне дзяржаўнай палітыкі ў галіне аховы здароўя клопат ' я;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;аказанне паслуг па паказе (правядзенні) тэатральных, оперных, балетных, музычных, канцэртных, харэаграфічных, лялечных, цыркавых, гукавых, светлавых і іншых спектакляў, пастановак, выступленняў прафесійных мастацкіх калектываў, калектываў мастацкай творчасці, акцёраў і выканаўцаў, кінематаграфічных прэмій, культурна-мастацкія мерапрыемствы;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;аказанне паслуг па паказу арыгінальных музычных твораў, дэманстрацыі выставачных праектаў, правядзенню экскурсій для групавых і індывідуальных наведвальнікаў у музеі, заапаркі і запаведнікі, наведвання наведвальнікамі іх тэрыторый і аб'ектаў;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;аказанне паслуг па распаўсюджванні, дэманстрацыі, публічным анонсе і публічным паказе адаптаваных у адпаведнасці з заканадаўствам фільмаў ва ўкраінскамоўных версіях для людзей з парушэннямі зроку і слыху;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).аказанне паслуг (размяшчэння) часовага размяшчэння, якія аказваюць гасцініцы і падобныя сродкі часовага размяшчэння (клас 55.10, група 55 КВЕД 009: 2010).

Розраховується за формулою: Разлічваецца па формуле

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [ПДВ] = [Кошт] × [стаўка ПДВ (%)] / 100%
Дзе:
[Кошт] - кошт здзелкі падаткаплацельшчыка, якая падлягае падаткаабкладанню.
[Ставка ПДВ (%)] - памер стаўкі падатку з падатковай базы.

Нормативна базаНарматыўная база

• Податковий кодекс УкраїниПадатковы кодэкс украіны
• Митний кодекс УкраїниМытны кодэкс украіны
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"Пастанова Кабінета Міністраў Украіны ад 16 кастрычніка 2014 г. № 569 «Некаторыя пытанні электроннага адміністравання падатку на дабаўленую вартасць»
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"Пастанова Кабінета Міністраў Украіны ад 19 ліпеня 2017 г. № 536 «Аб унясенні змяненняў у Порядок электронного адміністравання падатку на дабаўленую вартасць і прызнанне страціўшымі сілу, пастановы Кабінета Міністраў Украіны ад 25 студзеня 2012 г. № 73»
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"Наказ Міністэрства фінансаў Украіны ад 14 лістапада 2014 г. № 1130 «Аб зацвярджэнні Палажэння аб рэгістрацыі плацельшчыкаў падатку на дабаўленую вартасць»
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"Наказ Міністэрства Украіны ад 28 студзеня 2016 г. № 21 «Аб зацвярджэнні форм і Парадку запаўнення і прадстаўлення падатковых дэкларацый па падатку на дабаўленую вартасць»

Корисні калькулятори:

Розрахунок 14% ПДВ Розрахунок 20% ПДВ Калькулятор інфляції Кількість днів Калькулятор пені