Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).Katma değer vergisi (bundan sonra - KDV), malların (işlerin, hizmetlerin) fiyatına dahil edilen ve alıcı tarafından ödenen, ancak muhasebeleştirilmesi ve devlet bütçesine aktarılması satıcı (vergi acentesi) tarafından gerçekleştirilen dolaylı bir vergidir. .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:KDV mükellefi olarak kayıtlı bir işletmede KDV muhasebesi, bu tür bileşenlerin muhasebeleştirilmesinden oluşur.

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).Vergi indirimi, katma değer vergi mükellefinin raporlama dönemi için vergi yükümlülüğünü azaltma hakkına sahip olduğu tutardır (böyle bir kuruluş tarafından başka bir KDV mükellefinden satın alınan malların, işlerin, hizmetlerin değerinin bir parçası olarak ödenen KDV tutarı). veya gümrükte ödenir)).
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).Vergi yükümlülüğü - vergi acentesi de dahil olmak üzere vergi mükellefinin bütçeye vergi veya harç olarak vergi kanununda belirtilen şekilde ve şartlarda (vergi mükellefi tarafından vergide belirlenen tutar dahil) ödemesi gereken fon miktarı. senetler ve yasal süresi içinde ödenmemiş).

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.Ödeyen, vergi borcu ile vergi kredisi arasındaki fark olan KDV tutarını bütçeye aktarır.

Об'єкт оподаткуванняVergilendirmenin amacı

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:Vergilendirmenin amacı, vergi mükelleflerinin

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;Ukrayna Vergi Kanunu'nun 186. maddesi uyarınca, tedarik yeri Ukrayna gümrük bölgesinde bulunan malların temini, karşılıksız transfer ve borçluya (alacaklıya) teminat mülkiyetinin devri işlemleri de dahil olmak üzere, mallar emtia kredisi şartlarına göre devredilen ve ayrıca finansal kiralama konusunun kiracı / kiracı tarafından kullanılmak üzere devri;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;Ukrayna Vergi Kanunu'nun 186. maddesi uyarınca, tedarik yeri Ukrayna gümrük bölgesinde bulunan hizmetlerin tedariki;
3. ввезення товарів на митну територію України;Ukrayna gümrük bölgesine mal ithalatı;
4. вивезення товарів за межі митної території України;Ukrayna gümrük bölgesi dışına mal ihracatı;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.demiryolu, karayolu, deniz ve nehir ve hava taşımacılığı ile uluslararası yolcu, bagaj ve kargo taşımacılığı hizmetleri sağlanması.

Розміри ставок податкуVergi oranlarının boyutu

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:Ukrayna Vergi Kanunu'nun 193. Maddesine göre, vergi oranları aşağıdaki tutarlarda vergi matrahından belirlenir.

• 20 відсотків;yüzde 20;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.UKT FEA'ya göre aşağıdaki kodlara göre sınıflandırılmış tarım ürünlerinin Ukrayna gümrük bölgesinde tedariği ve Ukrayna gümrük bölgesine ithalatı işlemleri için yüzde 14: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (tam yağlı süt için), 1001, 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, Ukrayna Vergi Kanununun 197. maddesinin 197.18'inci paragrafında belirtilen malların Ukrayna gümrük bölgesine ithalatına ilişkin işlemler hariç.
• 0 відсотків;yüzde 0;
• 7 відсотків по операціях з:ile yapılan işlemlerde yüzde 7

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;Ukrayna'da üretim ve kullanım için izin verilen ve Devlet İlaç Siciline kayıtlı ilaçların yanı sıra Tıbbi Ekipman ve Tıbbi Cihaz Devlet Siciline kayıtlı tıbbi cihazların Ukrayna gümrük bölgesinde tedarik edilmesi ve Ukrayna gümrük bölgesine ithal edilmesi veya uygunluk belgesi ile teyit edilen ve Ukrayna'da piyasaya arzına ve/veya işletmeye alınmasına ve uygulanmasına izin verilen ilgili teknik düzenlemelerin gerekliliklerini yerine getirmek;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;Sağlık alanında devlet politikasının oluşturulmasını sağlayan merkezi yürütme organı tarafından yetkilendirilen klinik araştırmalarda kullanılması onaylanmış ilaç, tıbbi cihaz ve/veya tıbbi ekipmanın Ukrayna gümrük bölgesinde tedarik edilmesi ve Ukrayna gümrük bölgesine ithal edilmesi ilgilen ' ben;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;tiyatro, opera, bale, müzik, konser, koreografik, kukla, sirk, ses, ışık ve diğer gösterilerin, prodüksiyonların, profesyonel sanat gruplarının, sanat gruplarının, oyuncu ve sanatçıların performanslarının, sinematografik ödüllerin gösterilmesi (yürütülmesi) için hizmetlerin sağlanması, kültürel ve sanatsal etkinlikler;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;orijinal müzik eserlerinin sergilenmesi, sergi projelerinin gösterilmesi, gruplar ve bireysel ziyaretçiler için müzelere, hayvanat bahçelerine ve rezervlere geziler düzenleme, ziyaretçiler tarafından bölgelerini ve tesislerini ziyaret etme hizmetleri sağlanması;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;mevzuata uygun olarak uyarlanmış filmlerin görme ve işitme engelliler için Ukraynaca versiyonlarında dağıtımı, gösterimi, kamuya duyurulması ve halka gösterilmesi için hizmetlerin sağlanması;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).oteller ve benzeri geçici konaklama tesisleri tarafından sağlanan geçici konaklama hizmetlerinin (konaklama) sağlanması (sınıf 55.10 grup 55 NACE DK 009: 2010).

Розраховується за формулою: Formül tarafından hesaplanan

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [KDV] = [Maliyet] × [KDV oranı (%)] / %100
Neresi:
[Değer] - vergi mükellefinin vergiye tabi işleminin değeri.
[KDV oranı (%)] - vergi matrahından alınan vergi oranının büyüklüğü.

Нормативна базаDüzenleyici yapı

• Податковий кодекс УкраїниUkrayna Vergi Kanunu
• Митний кодекс УкраїниUkrayna Gümrük Kodu
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"Ukrayna Bakanlar Kurulu Kararı 16 Ekim 2014 № 569 "Katma değer vergisinin elektronik idaresine ilişkin bazı konular"
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"Ukrayna Bakanlar Kurulu Kararı 19 Temmuz 2017 № 536 "Katma Değer Vergisinin Elektronik İdaresi Prosedüründe Değişiklikler ve Kaldırılan Ukrayna Bakanlar Kurulu Kararları hakkında 25 Ocak 2012 № 73"
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"Ukrayna Maliye Bakanlığı'nın 14 Kasım 2014 tarihli Kararı № 1130 "Katma değer vergi mükelleflerinin kaydına ilişkin Yönetmeliğin onaylanması üzerine"
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"Ukrayna Bakanlığı'nın 28 Ocak 2016 tarihli Emri № 21 "Formların onaylanması ve katma değer vergisine ilişkin vergi beyannamelerinin doldurulması ve sunulması prosedürü"

Корисні калькулятори:

Розрахунок 14% ПДВ Калькулятор пені Розрахунок 20% ПДВ Стаж роботи Кількість днів