Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).Podatek od wartości dodanej (dalej - VAT) jest podatkiem pośrednim, który jest wliczony w cenę towarów (robót, usług) i płacony przez kupującego, ale jego księgowanie i przekazywanie do budżetu państwa jest prowadzone przez sprzedawcę (agenta podatkowego) .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:Rozliczenie VAT w przedsiębiorstwie zarejestrowanym jako płatnik VAT polega na rozliczeniu takich składników

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).Ulga podatkowa to kwota, o jaką podatnik VAT ma prawo do obniżenia zobowiązania podatkowego za okres sprawozdawczy (kwota VAT zapłaconego przez takie przedsiębiorstwo jako część wartości towarów, robót, usług zakupionych od innego podatnika VAT lub płatne w urzędzie celnym) ).
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).Zobowiązanie podatkowe – kwota środków, jaką podatnik, w tym agent podatkowy, musi wpłacić do budżetu jako podatek lub opłatę na podstawie, w sposób i w terminie określonym przepisami prawa podatkowego (w tym kwota określona przez podatnika w weksle podatkowe i nieopłacone w ustawowym terminie).

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.Płatnik przekazuje do budżetu kwotę podatku VAT, czyli różnicę między zobowiązaniem podatkowym a ulgą podatkową.

Об'єкт оподаткуванняPrzedmiot opodatkowania

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:Przedmiotem opodatkowania są transakcje podatników z

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;dostawa towarów, których miejsce dostawy znajduje się na obszarze celnym Ukrainy, zgodnie z art. 186 Kodeksu Podatkowego Ukrainy, w tym transakcje nieodpłatnego przeniesienia i przeniesienia własności zabezpieczenia na kredytobiorcę (wierzyciela), towary przekazane na warunkach kredytu towarowego, a także przekazanie przedmiotu leasingu finansowego do używania przez leasingobiorcę/leasingobiorcę;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;świadczenie usług, których miejsce świadczenia znajduje się na obszarze celnym Ukrainy, zgodnie z art. 186 Ordynacji podatkowej Ukrainy;
3. ввезення товарів на митну територію України;import towarów na obszar celny Ukrainy;
4. вивезення товарів за межі митної території України;eksport towarów poza obszar celny Ukrainy;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.Świadczenie usług w zakresie międzynarodowego przewozu pasażerów, bagażu i ładunku transportem kolejowym, drogowym, morskim, rzecznym i lotniczym.

Розміри ставок податкуWysokość stawek podatkowych

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:Zgodnie z art. 193 Kodeksu Podatkowego Ukrainy stawki podatkowe są ustalane od podstawy opodatkowania w następujących kwotach

• 20 відсотків;20 procent;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.14 proc. na transakcje dostawy na obszar celny Ukrainy i import na obszar celny Ukrainy produktów rolnych sklasyfikowanych według następujących kodów wg UKT FEA: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (dla mleka pełnego), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, z wyjątkiem operacji importu na obszar celny Ukrainy towarów określonych w ustępie 197,18 artykułu 197 Kodeksu Podatkowego Ukrainy.
• 0 відсотків;0 procent;
• 7 відсотків по операціях з:7 procent od transakcji z

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;dostawa na obszar celny Ukrainy i import na obszar celny Ukrainy leków dopuszczonych do produkcji i stosowania na Ukrainie i wpisanych do Państwowego Rejestru Leków oraz wyrobów medycznych wpisanych do Państwowego Rejestru Sprzętu Medycznego i Wyrobów Medycznych lub spełniać wymagania odpowiednich przepisów technicznych, które są potwierdzone dokumentem zgodności i są dopuszczone do wprowadzenia do obrotu i/lub oddania do eksploatacji i stosowania na Ukrainie;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;dostawa na obszar celny Ukrainy i wwóz na obszar celny Ukrainy leków, wyrobów medycznych i/lub sprzętu medycznego dopuszczonych do stosowania w badaniach klinicznych, autoryzowanych przez centralny organ wykonawczy, co zapewnia kształtowanie polityki państwa w dziedzinie zdrowia troska ' ja;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;świadczenie usług w zakresie pokazywania (dyrygowania) spektakli teatralnych, operowych, baletowych, muzycznych, koncertowych, choreograficznych, lalkowych, cyrkowych, dźwiękowych, świetlnych i innych, produkcji, występów profesjonalnych grup artystycznych, grup artystycznych, aktorów i wykonawców (operatorów), kinematografów nagrody, wydarzenia kulturalne i artystyczne;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;Świadczenie usług w zakresie wystawiania oryginalnych dzieł muzycznych, pokazywania projektów wystaw, prowadzenia wycieczek dla grup i indywidualnych odwiedzających do muzeów, ogrodów zoologicznych i rezerwatów, odwiedzania ich terytoriów i obiektów przez odwiedzających;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;świadczenie usług dystrybucji, demonstracji, publicznego ogłoszenia i publicznego pokazu filmów dostosowanych zgodnie z ustawodawstwem w ukraińskich wersjach językowych dla osób niedowidzących i niedosłyszących;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).świadczenie usług zakwaterowania tymczasowego (zakwaterowania) świadczonych przez hotele i podobne obiekty zakwaterowania tymczasowego (klasa 55.10 grupa 55 NACE DK 009: 2010).

Розраховується за формулою: Obliczone według wzoru

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [VAT] = [Koszt] × [Stawka VAT (%)] / 100%
Gdzie:
[Wartość] - wartość transakcji podatnika, która podlega opodatkowaniu.
[Stawka VAT (%)] - wielkość stawki podatku od podstawy opodatkowania.

Нормативна базаRamy prawne

• Податковий кодекс УкраїниOrdynacja podatkowa Ukrainy
• Митний кодекс УкраїниKodeks Celny Ukrainy
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"Uchwała Gabinetu Ministrów Ukrainy z dnia 16 października 2014 r. № 569 „Niektóre kwestie elektronicznego administrowania podatkiem od wartości dodanej”
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"Uchwała Gabinetu Ministrów Ukrainy z dnia 19 lipca 2017 r. № 536 „W sprawie zmian w procedurze elektronicznego administrowania podatkiem od towarów i usług oraz uznawania uchylonego, Uchwały Gabinetu Ministrów Ukrainy z dnia 25 stycznia 2012 r. № 73”
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"Rozporządzenie Ministerstwa Finansów Ukrainy z dnia 14 listopada 2014 r. № 1130 „W sprawie zatwierdzenia Regulaminu rejestracji podatników VAT”
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"Rozporządzenie Ministerstwa Ukrainy z dnia 28 stycznia 2016 r. № 21 „W sprawie zatwierdzania formularzy oraz procedury wypełniania i składania deklaracji podatkowych o podatku od wartości dodanej”

Корисні калькулятори:

Розрахунок 20% ПДВ Розрахунок 14% ПДВ Калькулятор інфляції Калькулятор пені Кількість днів