Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).付加価値税（以下、VAT）は、商品（作品、サービス）の価格に含まれ、購入者が支払う間接税ですが、その会計処理と州予算への移行は販売者（税務代理人）が行います。 。

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:VAT納税者として登録された企業でのVAT会計は、そのようなコンポーネントの会計で構成されます

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).税額控除とは、付加価値税の納税者が報告期間中の納税義務を軽減する権利を有する金額です（他のVAT納税者から購入した商品、作品、サービスの価値の一部としてそのような企業によって支払われるVATの金額）または税関で支払われる））。
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).納税義務-納税者を含む納税者が、税法で指定された方法および期間内に、税金または手数料として予算に支払う必要のある資金の金額（納税者が決定した金額を含む）税の約束のメモであり、法定期間内に支払われません）。

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.支払人は、納税義務と税額控除の差額であるVATの金額を予算に振り替えます。

Об'єкт оподаткування課税対象

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:課税の対象は納税者との取引です

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;物品の供給。その供給場所は、ウクライナの税法第186条に従い、ウクライナの関税領域にあります。これには、無償の譲渡および借り手（債権者）への担保の所有権の譲渡に関する取引が含まれます。物品クレジットの条件で譲渡され、借手/借手が使用するための金融リースの対象の譲渡。
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;ウクライナの税法第186条に従い、サービスの提供。その提供場所はウクライナの税関地域にあります。
3. ввезення товарів на митну територію України;ウクライナの税関地域への商品の輸入。
4. вивезення товарів за межі митної території України;ウクライナの関税領域外への商品の輸出。
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.鉄道、道路、海上、河川、航空輸送による乗客と荷物および貨物の国際輸送のためのサービスの提供。

Розміри ставок податку税率の大きさ

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:ウクライナ税法第193条によると、税率は課税基準から次の金額で設定されます。

• 20 відсотків;20パーセント;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.UKT FEAに従って次のコードに従って分類された農産物のウクライナの税関地域での供給およびウクライナの税関地域への輸入の取引の14％：0102、0103、0104 10、0401（全乳の場合）、1001 1002、1003、1004、1005、1201、1204 00、1205、1206 00、1207、1212 91、ただし、ウクライナの税法第197条の197.18項で指定された商品のウクライナの税関地域への輸入に関する業務を除く。
• 0 відсотків;0パーセント;
• 7 відсотків по операціях з:との取引で7％

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;ウクライナの税関地域で供給し、ウクライナでの製造と使用が許可され、州の医薬品登録簿に登録された医薬品、および州の医療機器および医療機器登録簿に登録された医療機器をウクライナの税関地域に輸入する。適合文書によって確認され、市場に出すこと、および/またはウクライナで運用および適用することが許可されている、関連する技術規制の要件を満たしている。
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;ウクライナの税関地域で供給し、中央執行機関によって承認された臨床試験での使用が承認された医薬品、医療機器、および/または医療機器をウクライナの税関地域に輸入します。これにより、健康分野における国家政策の形成が保証されます。ケア '私;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;演劇、オペラ、バレエ、音楽、コンサート、振付、人形、サーカス、音、光、その他の公演、制作、プロの芸術グループ、芸術グループ、俳優およびパフォーマー（映画撮影者）の公演、映画撮影のためのサービスの提供賞、文化的および芸術的イベント。
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;オリジナルの音楽作品の展示、展示プロジェクトのデモンストレーション、美術館、動物園、保護区へのグループや個人の訪問者への遠足の実施、訪問者による彼らの領土や施設の訪問のためのサービスの提供。
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;視覚障害者および聴覚障害者向けのウクライナ語版の法律に従って適合された映画の配給、デモンストレーション、公示および上映のためのサービスの提供。
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).ホテルおよび同様の一時的な宿泊施設（クラス55.10グループ55 NACE DK 009：2010）によって提供される一時的な宿泊サービス（宿泊）の提供。

Розраховується за формулою: 式によって計算されます

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [VAT] = [コスト]×[VAT率（％）] / 100％
どこ：
[値]-課税対象となる納税者の取引の値。
[VAT率（％）]-課税ベースからの税率のサイズ。

Нормативна база規制の枠組み

• Податковий кодекс Україниウクライナの税法
• Митний кодекс Україниウクライナの税関コード
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"2014年10月16日のウクライナ内閣の決議№569「付加価値税の電子管理に関するいくつかの問題」
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"2017年7月19日のウクライナ内閣の決議№536「付加価値税の電子管理および廃止の承認に関する手続きの改正について、2012年1月25日のウクライナ内閣の決議№73」
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"2014年11月14日のウクライナ財務省の命令№1130「付加価値納税者の登録に関する規則の承認について」
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"2016年1月28日のウクライナ省の命令№21「フォームの承認と付加価値税の確定申告書の記入と提出の手順について」

Корисні калькулятори:

Розрахунок 14% ПДВ Розрахунок 20% ПДВ Калькулятор пені Калькулятор інфляції Подвійна ставка НБУ