Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).Az általános forgalmi adó (a továbbiakban - ÁFA) olyan közvetett adó, amely az áruk (építési munkák, szolgáltatások) árában szerepel, és amelyet a vevő fizet, de elszámolását és az állami költségvetésbe történő átutalását az eladó (adóügynök) végzi. .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:Az áfa-alanyként nyilvántartott vállalkozásnál az áfa-elszámolás ilyen összetevők elszámolásából áll

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).Az adójóváírás az az összeg, amellyel az általános forgalmi adóalanynak jogában áll csökkenteni a beszámolási időszakra vonatkozó adókötelezettségét (az ilyen vállalkozás által a másik ÁFA-alanytól vásárolt áruk, munkák, szolgáltatások értékének részeként megfizetett áfa összegét) vagy a vámon fizetve) ).
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).Adókötelezettség - az a pénzösszeg, amelyet az adózónak, ideértve az adóügynököt is, adóként vagy illetékként az adótörvényben meghatározott alapon, módon és feltételekkel be kell fizetnie (ideértve az adózó által az adóban meghatározott összeget is) váltót, amelyet a törvényes határidőn belül nem fizettek ki).

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.A kifizető átutalja a költségvetésbe az áfa összegét, amely az adókötelezettség és az adójóváírás különbözete.

Об'єкт оподаткуванняAdózás tárgya

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:Az adózás tárgyát az adózók ügyletei képezik

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;áruértékesítés, amelynek teljesítési helye Ukrajna vámterületén található, az ukrán adótörvénykönyv 186. cikkével összhangban, beleértve az ingyenes átruházási ügyleteket és a biztosíték tulajdonjogának a hitelfelvevő (hitelező) részére történő átruházását, árukat áruhitel, valamint a pénzügyi lízing tárgyának a lízingbevevő/lízingbevevő használatára történő átruházása;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;olyan szolgáltatásnyújtás, amelynek teljesítési helye Ukrajna vámterületén található, az ukrán adótörvénykönyv 186. cikkével összhangban;
3. ввезення товарів на митну територію України;áruk behozatala Ukrajna vámterületére;
4. вивезення товарів за межі митної території України;áruk exportja Ukrajna vámterületén kívülre;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.szolgáltatások nyújtása utasok és poggyászok és rakományok nemzetközi vasúti, közúti, tengeri és folyami és légi szállításához.

Розміри ставок податкуAz adókulcsok nagysága

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:Az ukrán adótörvénykönyv 193. cikke szerint az adókulcsokat az adóalapból a következő összegekben állapítják meg:

• 20 відсотків;20 százalék;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.14 százalék az UKT FEA szerint a következő kódok szerint besorolt ​​mezőgazdasági termékek Ukrajna vámterületén történő szállítására és Ukrajna vámterületére történő behozatalára vonatkozó ügyletekre: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (teljes tej), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, kivéve az Ukrajna Vámkódexének 197.17.
• 0 відсотків;0 százalék;
• 7 відсотків по операціях з:7 százalék a tranzakciókra

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;Ukrajna vámterületén Ukrajna vámterületére szállítani és Ukrajna vámterületére behozni az Ukrajnában gyártásra és felhasználásra engedélyezett és az Állami Gyógyszernyilvántartásba bejegyzett gyógyszereket, valamint az Orvosi Eszközök és Orvostechnikai Készülékek Állami Nyilvántartásába bejegyzett orvostechnikai eszközöket, ill. megfelelnek a vonatkozó műszaki előírások követelményeinek, amelyeket a megfelelőségi okmány igazol, és engedélyezett a forgalomba hozatal és/vagy üzembe helyezés és alkalmazás Ukrajnában;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;a központi végrehajtó szerv által engedélyezett klinikai vizsgálatokhoz engedélyezett gyógyszerek, orvostechnikai eszközök és/vagy orvosi berendezések Ukrajna vámterületén történő szállítása és Ukrajna vámterületére történő behozatala, amely biztosítja az egészségügy területén az állami politika kialakítását törődés ' I;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;szolgáltatások nyújtása színházi, opera-, balett-, zenei, koncert-, koreográfiai, báb-, cirkusz-, hang-, fény- és egyéb előadások, produkciók, professzionális művészeti csoportok, művészeti csoportok, színészek és előadóművészek előadásai, filmművészeti díjak er, kulturális és művészeti rendezvények;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;szolgáltatások nyújtása eredeti zeneművek bemutatásához, kiállítási projektek bemutatásához, kirándulások lebonyolításához csoportok és egyéni látogatók számára múzeumokba, állatkertekbe és rezervátumokba, területeik és létesítményeik látogatói látogatása;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;szolgáltatások nyújtása a jogszabályoknak megfelelően adaptált filmek terjesztésére, bemutatására, nyilvános bemutatására és nyilvános bemutatására ukrán nyelvű változatban látássérültek és hallássérültek számára;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).szállodák és hasonló átmeneti szálláshelyek által nyújtott átmeneti szállás (szállás) szolgáltatása (55.10 osztály, 55 NACE DK 009: 2010).

Розраховується за формулою: Képlettel számolva

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [ÁFA] = [költség] × [áfakulcs (%)] / 100%
Ahol:
[Érték] - az adózó adóköteles ügyletének értéke.
[ÁFA kulcs (%)] - az adó mértéke az adóalapból.

Нормативна базаSzabályozási keret

• Податковий кодекс УкраїниUkrajna adótörvénykönyve
• Митний кодекс УкраїниUkrajna Vámkódexe
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"Az ukrán miniszteri kabinet 2014. október 16-i 569. sz. határozata „A hozzáadottérték-adó elektronikus adminisztrációjának néhány kérdése”
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"Ukrajna Miniszteri Kabinetének 2017. július 19-i № 536 számú határozata "A hozzáadottérték-adó elektronikus adminisztrációs eljárásának módosításáról és a hatályon kívül helyezésről, az ukrán miniszteri kabinet 2012. január 25-i 73. sz.
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"Ukrajna Pénzügyminisztériumának 2014. november 14-i 1130. számú rendelete "A hozzáadottérték-adó-alanyok nyilvántartásba vételéről szóló rendelet jóváhagyásáról"
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"Az ukrán minisztérium 2016. január 28-i 21. számú rendelete "Az űrlapok jóváhagyásáról és a hozzáadottérték-adó-bevallások kitöltésének és benyújtásának eljárásáról"

Корисні калькулятори:

Розрахунок 14% ПДВ Розрахунок 20% ПДВ Кількість днів Калькулятор пені Число та сума прописом