Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).मूल्य वर्धित कर (इसके बाद - वैट) एक अप्रत्यक्ष कर है जो माल (कार्यों, सेवाओं) की कीमत में शामिल होता है और खरीदार द्वारा भुगतान किया जाता है, लेकिन इसका लेखा और राज्य के बजट में स्थानांतरण विक्रेता (कर एजेंट) द्वारा किया जाता है। .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:वैट भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकृत उद्यम में वैट लेखांकन में ऐसे घटकों के लिए लेखांकन शामिल है

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).एक टैक्स क्रेडिट वह राशि है जिसके द्वारा एक मूल्य वर्धित करदाता को रिपोर्टिंग अवधि के लिए कर देयता को कम करने का अधिकार होता है (ऐसे उद्यम द्वारा किसी अन्य वैट भुगतानकर्ता से खरीदे गए सामान, कार्यों, सेवाओं के मूल्य के हिस्से के रूप में वैट की राशि का भुगतान किया जाता है) या सीमा शुल्क पर भुगतान किया गया))।
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).कर देयता - कर एजेंट सहित करदाता को कर कानून द्वारा निर्दिष्ट तरीके और शर्तों (कर में करदाता द्वारा निर्धारित राशि सहित) के आधार पर कर या शुल्क के रूप में करदाता को बजट में भुगतान करना होगा वचन पत्र और वैधानिक अवधि के भीतर भुगतान नहीं किया गया)।

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.भुगतानकर्ता बजट में वैट की राशि स्थानांतरित करता है, जो कर देयता और कर क्रेडिट के बीच का अंतर है।

Об'єкт оподаткуванняकराधान की वस्तु

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:कराधान का उद्देश्य करदाताओं के लेनदेन हैं

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;माल की आपूर्ति, जिसकी आपूर्ति का स्थान यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में स्थित है, यूक्रेन के टैक्स कोड के अनुच्छेद 186 के अनुसार, उधारकर्ता (लेनदार), माल को संपार्श्विक के स्वामित्व के हस्तांतरण और हस्तांतरण पर लेनदेन सहित कमोडिटी क्रेडिट की शर्तों पर हस्तांतरित, साथ ही पट्टेदार / पट्टेदार द्वारा उपयोग के लिए वित्तीय पट्टे की वस्तु का हस्तांतरण;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;सेवाओं की आपूर्ति, जिसकी आपूर्ति का स्थान यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में स्थित है, यूक्रेन के टैक्स कोड के अनुच्छेद 186 के अनुसार;
3. ввезення товарів на митну територію України;यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में माल का आयात;
4. вивезення товарів за межі митної території України;यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र के बाहर माल का निर्यात;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.रेल, सड़क, समुद्र और नदी और हवाई परिवहन द्वारा यात्रियों और सामान और माल के अंतर्राष्ट्रीय परिवहन के लिए सेवाओं का प्रावधान।

Розміри ставок податкуकर दरों का आकार

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:यूक्रेन के टैक्स कोड के अनुच्छेद 193 के अनुसार, कर की दरें निम्नलिखित राशियों में कर आधार से निर्धारित की जाती हैं:

• 20 відсотків;इसे स्वीकार करो;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में आपूर्ति पर लेनदेन के लिए 14 प्रतिशत और यूकेटी एफईए के अनुसार निम्नलिखित कोड के अनुसार वर्गीकृत कृषि उत्पादों के यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (पूरे दूध के लिए), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, यूक्रेन के कर संहिता के अनुच्छेद 197 के अनुच्छेद 197.18 में निर्दिष्ट माल के यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात पर संचालन को छोड़कर।
• 0 відсотків;0 प्रतिशत;
• 7 відсотків по операціях з:के साथ लेनदेन पर 7 प्रतिशत

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में आपूर्ति और यूक्रेन में उत्पादन और उपयोग के लिए अधिकृत दवाओं के यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात और दवाओं के राज्य रजिस्टर में दर्ज किया गया, साथ ही चिकित्सा उपकरण और चिकित्सा उपकरणों के राज्य रजिस्टर में दर्ज चिकित्सा उपकरण या प्रासंगिक तकनीकी नियमों की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, जो अनुरूपता के दस्तावेज द्वारा पुष्टि की जाती है, और बाजार में रखने और / या यूक्रेन में संचालन और आवेदन में डालने की अनुमति है;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में आपूर्ति और केंद्रीय कार्यकारी निकाय द्वारा अधिकृत नैदानिक ​​परीक्षणों में उपयोग के लिए अनुमोदित दवाओं, चिकित्सा उपकरणों और / या चिकित्सा उपकरणों के यूक्रेन के सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात, जो स्वास्थ्य के क्षेत्र में राज्य की नीति के गठन को सुनिश्चित करता है देखभाल 'मैं;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;नाट्य, ओपेरा, बैले, संगीत, संगीत कार्यक्रम, कोरियोग्राफिक, कठपुतली, सर्कस, ध्वनि, प्रकाश और अन्य प्रदर्शनों, प्रस्तुतियों, पेशेवर कला समूहों, कलात्मक समूहों, अभिनेताओं और कलाकारों के प्रदर्शन, सिनेमैटोग्राफिक पुरस्कारों को दिखाने (संचालन) के लिए सेवाओं का प्रावधान। सांस्कृतिक और कलात्मक कार्यक्रम;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;मूल संगीत कार्यों के प्रदर्शन के लिए सेवाओं का प्रावधान, प्रदर्शनी परियोजनाओं का प्रदर्शन, संग्रहालयों, चिड़ियाघरों और भंडारों में समूहों और व्यक्तिगत आगंतुकों के लिए भ्रमण का आयोजन, आगंतुकों द्वारा उनके क्षेत्रों और सुविधाओं का दौरा करना;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;दृष्टिबाधित और श्रवण बाधित लोगों के लिए यूक्रेनी भाषा के संस्करणों में कानून के अनुसार अनुकूलित फिल्मों के वितरण, प्रदर्शन, सार्वजनिक घोषणा और सार्वजनिक प्रदर्शन के लिए सेवाओं का प्रावधान;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).होटल और इसी तरह की अस्थायी आवास सुविधाओं द्वारा प्रदान की जाने वाली अस्थायी आवास सेवाओं (आवास) का प्रावधान (वर्ग 55.10 समूह 55 एनएसीई डीके 009: 2010)।

Розраховується за формулою: सूत्र द्वारा परिकलित

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [वैट] = [लागत] × [वैट दर (%)] / 100%
कहां:
[मूल्य] - करदाता के लेनदेन का मूल्य जो कराधान के अधीन है।
[वैट दर (%)] - कर आधार से कर की दर का आकार।

Нормативна базаनियामक ढांचा

• Податковий кодекс Україниयूक्रेन का टैक्स कोड
• Митний кодекс Україниयूक्रेन के सीमा शुल्क कोड
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"16 अक्टूबर 2014 के यूक्रेन के मंत्रियों के मंत्रिमंडल का संकल्प 569 "मूल्य वर्धित कर के इलेक्ट्रॉनिक प्रशासन के कुछ मुद्दे"
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"19 जुलाई, 2017 536 के यूक्रेन के मंत्रियों के मंत्रिमंडल का संकल्प "मूल्य वर्धित कर के इलेक्ट्रॉनिक प्रशासन के लिए प्रक्रिया में संशोधन और निरस्त की मान्यता, 25 जनवरी, 2012 के यूक्रेन के मंत्रियों के मंत्रिमंडल के संकल्प 73"
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"14 नवंबर 2014 नंबर 1130 के यूक्रेन के वित्त मंत्रालय का आदेश "मूल्य वर्धित करदाताओं के पंजीकरण पर विनियमों के अनुमोदन पर"
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"28 जनवरी, 2016 के यूक्रेन मंत्रालय का आदेश 21 "प्रपत्रों के अनुमोदन और मूल्य वर्धित कर पर कर रिटर्न भरने और जमा करने की प्रक्रिया पर"

Корисні калькулятори:

Розрахунок 14% ПДВ Розрахунок 20% ПДВ Калькулятор пені Калькулятор інфляції Кількість днів