Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).Daň z přidané hodnoty (dále - DPH) je nepřímá daň, která je zahrnuta v ceně zboží (práce, služby) a platí ji kupující, ale její vyúčtování a odvod do státního rozpočtu provádí prodávající (daňový agent) .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:Účtování DPH u podniku registrovaného jako plátce DPH spočívá v účtování těchto složek

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).Daňová sleva je částka, o kterou má plátce přidané hodnoty právo na snížení daňové povinnosti za účetní období (částka DPH zaplacená takovým podnikem jako součást hodnoty zboží, prací, služeb nakoupených od jiného plátce DPH nebo zaplaceno na celnici) ).
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).Daňová povinnost - výše peněžních prostředků, které je poplatník včetně daňového agenta povinen odvést do rozpočtu jako daň nebo poplatek na základě, způsobem a ve lhůtě stanovené daňovým zákonem (včetně částky stanovené poplatníkem v daňové směnky a nezaplacené v zákonné lhůtě).

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.Plátce odvádí do rozpočtu částku DPH, která je rozdílem mezi daňovou povinností a slevou na dani.

Об'єкт оподаткуванняPředmět zdanění

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:Předmětem zdanění jsou transakce daňových poplatníků s

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;dodání zboží, jehož místo plnění se nachází na celním území Ukrajiny, v souladu s článkem 186 daňového řádu Ukrajiny, včetně transakcí o bezúplatném převodu a přechodu vlastnického práva k zástavě na dlužníka (věřitele), zboží převedení za podmínek úvěru na zboží, jakož i předání předmětu finančního leasingu do užívání nájemcem / nájemcem;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;dodání služeb, jejichž místo plnění se nachází na celním území Ukrajiny, v souladu s článkem 186 daňového řádu Ukrajiny;
3. ввезення товарів на митну територію України;dovoz zboží na celní území Ukrajiny;
4. вивезення товарів за межі митної території України;vývoz zboží mimo celní území Ukrajiny;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.poskytování služeb pro mezinárodní přepravu cestujících a zavazadel a nákladu po železniční, silniční, námořní a říční a letecké dopravě.

Розміри ставок податкуVelikost daňových sazeb

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:Podle článku 193 daňového řádu Ukrajiny jsou sazby daně stanoveny ze základu daně v následujících částkách

• 20 відсотків;20 procent;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.14 procent pro transakce týkající se dodávek na celním území Ukrajiny a dovozu zemědělských produktů na celní území Ukrajiny klasifikovaných podle následujících kódů podle UKT FEA: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (pro plnotučné mléko), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, s výjimkou operací při dovozu zboží uvedeného v odstavci 197.18 ukrajinského daňového zákoníku na celní území Ukrajiny
• 0 відсотків;0 procent;
• 7 відсотків по операціях з:7 procent na transakce s

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;dodávat na celní území Ukrajiny a dovážet na celní území Ukrajiny léčiva povolená k výrobě a použití na Ukrajině a zapsaná ve Státním registru léčiv, jakož i zdravotnické prostředky zapsané ve Státním registru zdravotnické techniky a zdravotnických prostředků popř. splňovat požadavky příslušných technických předpisů, které jsou potvrzeny dokladem o shodě a jsou povoleny pro uvedení na trh a/nebo uvedení do provozu a aplikace na Ukrajině;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;dodávky na celní území Ukrajiny a dovoz na celní území Ukrajiny léků, zdravotnických prostředků a/nebo zdravotnického vybavení schváleného pro použití v klinických hodnoceních schválených ústředním výkonným orgánem, který zajišťuje tvorbu státní politiky v oblasti zdraví péče ' já;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;poskytování služeb pro uvádění (dirigování) divadelních, operních, baletních, hudebních, koncertních, choreografických, loutkových, cirkusových, zvukových, světelných a jiných představení, produkce, vystoupení profesionálních uměleckých skupin, uměleckých skupin, herců a performerů (kameramanů), kinematografických ceny er, kulturní a umělecké akce;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;poskytování služeb pro vystavování původních hudebních děl, předvádění výstavních projektů, provádění exkurzí pro skupiny i individuální návštěvníky muzeí, zoologických zahrad a rezervací, návštěvy jejich území a zařízení návštěvníky;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;poskytování služeb pro distribuci, předvádění, veřejné vyhlašování a veřejné promítání filmů upravených v souladu s legislativou v ukrajinských jazykových verzích pro zrakově postižené a sluchově postižené;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).poskytování přechodných ubytovacích služeb (ubytování) poskytovaných hotely a podobnými přechodnými ubytovacími zařízeními (třída 55.10 skupina 55 NACE DK 009: 2010).

Розраховується за формулою: Vypočteno podle vzorce

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [DPH] = [Náklady] × [sazba DPH (%)] / 100 %
Kde:
[Value] - hodnota transakce poplatníka, která podléhá zdanění.
[Sazba DPH (%)] - velikost sazby daně ze základu daně.

Нормативна базаRegulační rámec

• Податковий кодекс УкраїниDaňový řád Ukrajiny
• Митний кодекс УкраїниCelní kodex Ukrajiny
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"Usnesení Kabinetu ministrů Ukrajiny ze dne 16. října 2014 № 569 „Některé problémy elektronické správy daně z přidané hodnoty“
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"Usnesení Kabinetu ministrů Ukrajiny ze dne 19. července 2017 № 536 „O změnách postupu pro elektronickou správu daně z přidané hodnoty a uznávání zrušených, usnesení Kabinetu ministrů Ukrajiny ze dne 25. ledna 2012 № 73“
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"Vyhláška Ministerstva financí Ukrajiny ze dne 14. listopadu 2014 № 1130 „O schválení nařízení o registraci plátců daně z přidané hodnoty“
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"Nařízení Ministerstva Ukrajiny ze dne 28. ledna 2016 № 21 „O schvalování formulářů a postupu při vyplňování a podávání daňových přiznání k dani z přidané hodnoty“

Корисні калькулятори:

Розрахунок 14% ПДВ Розрахунок 20% ПДВ Кількість днів Калькулятор пені Число та сума прописом