Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).L'impost sobre el valor afegit (d'ara endavant - IVA) és un impost indirecte que s'inclou en el preu dels béns (obres, serveis) i paga el comprador, però la seva comptabilitat i transferència al pressupost estatal la realitza el venedor (agent fiscal). .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:La comptabilitat de l'IVA en una empresa registrada com a pagador d'IVA consisteix a comptabilitzar aquests components

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).Un crèdit fiscal és l'import pel qual un contribuent sobre el valor afegit té dret a reduir l'obligació fiscal durant el període d'informe (l'import de l'IVA pagat per aquesta empresa com a part del valor dels béns, obres i serveis adquirits a un altre contribuent de l'IVA). o pagats a la duana) ).
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).Obligació fiscal: la quantitat de fons que el contribuent, inclòs l'agent fiscal, ha de pagar al pressupost com a impost o taxa sobre la base, de la manera i els termes especificats per la llei fiscal (incloent l'import determinat pel contribuent a l'impost. pagarés i no pagats dins del termini legal).

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.El pagador transfereix al pressupost l'import de l'IVA, que és la diferència entre l'obligació tributària i la deducció fiscal.

Об'єкт оподаткуванняObjecte de la tributació

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:L'objecte de la tributació són les operacions dels contribuents amb

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;subministrament de béns, el lloc de subministrament es troba al territori duaner d'Ucraïna, d'acord amb l'article 186 del Codi Fiscal d'Ucraïna, incloses les transaccions de transferència gratuïta i transferència de propietat de la garantia al prestatari (creditor), béns transferit en els termes del crèdit de mercaderies, així com la transferència de l'objecte d'arrendament financer per al seu ús per part de l'arrendatari / arrendatari;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;prestació de serveis, el lloc de prestació dels quals es troba al territori duaner d'Ucraïna, d'acord amb l'article 186 del Codi Fiscal d'Ucraïna;
3. ввезення товарів на митну територію України;importació de mercaderies al territori duaner d'Ucraïna;
4. вивезення товарів за межі митної території України;exportació de mercaderies fora del territori duaner d'Ucraïna;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.prestació de serveis per al transport internacional de passatgers i d'equipatge i càrrega per ferrocarril, carretera, mar i fluvial i transport aeri.

Розміри ставок податкуLa mida dels tipus impositius

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:D'acord amb l'article 193 del Codi Tributari d'Ucraïna, els tipus impositius s'estableixen a partir de la base imposable en els imports següents

• 20 відсотків;20 per cent;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.14 per cent per a transaccions de subministrament al territori duaner d'Ucraïna i importació al territori duaner d'Ucraïna de productes agrícoles classificats segons els codis següents segons UKT FEA: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (per a la llet sencera), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, excepte per a les operacions d'importació al territori duaner d'Ucraïna de mercaderies especificades a l'apartat 197 del Codi Fiscal d'Ucraïna.978.
• 0 відсотків;0 per cent;
• 7 відсотків по операціях з:7 per cent en transaccions amb

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;subministrament al territori duaner d'Ucraïna i importació al territori duaner d'Ucraïna de medicaments autoritzats per a la producció i ús a Ucraïna i inscrits al Registre estatal de medicaments, així com dispositius mèdics inscrits al Registre estatal d'equips mèdics i dispositius mèdics o complir els requisits de les regulacions tècniques pertinents, que es confirmen pel document de conformitat, i es permet la comercialització i/o la posada en funcionament i aplicació a Ucraïna;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;subministrament al territori duaner d'Ucraïna i importació al territori duaner d'Ucraïna de medicaments, dispositius mèdics i / o equips mèdics aprovats per al seu ús en assaigs clínics autoritzats per l'òrgan executiu central, que garanteix la formació de la política estatal en l'àmbit de la salut cuidar 'jo;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;prestació de serveis per a la representació (direcció) d'espectacles teatrals, d'òpera, ballet, música, concerts, coreogràfics, titelles, circ, so, llum i altres, produccions, actuacions de grups professionals d'art, grups artístics, actors i intèrprets, premis cinematogràfics, etc. esdeveniments culturals i artístics;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;prestació de serveis per a l'exposició d'obres musicals originals, demostració de projectes expositius, realització d'excursions per a grups i visitants individuals a museus, zoos i reserves, visitant els seus territoris i instal·lacions per part dels visitants;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;prestació de serveis de distribució, demostració, anunci públic i projecció pública de pel·lícules adaptades d'acord amb la legislació en versions en llengua ucraïnesa per a persones amb discapacitat visual i auditiva;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).prestació de serveis d'allotjament temporal (allotjament) proporcionats per hotels i instal·lacions d'allotjament temporal similars (classe 55.10 grup 55 NACE DK 009: 2010).

Розраховується за формулою: Calculat per la fórmula

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [IVA] = [Cost] × [Taxa d'IVA (%)]/100%
On:
[Valor]: el valor de l'operació del contribuent que està subjecta a impostos.
[Tipus de l'IVA (%)] - la mida del tipus impositiu de la base imposable.

Нормативна базаMarc normatiu

• Податковий кодекс УкраїниCodi fiscal d'Ucraïna
• Митний кодекс УкраїниCodi duaner d'Ucraïna
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"Resolució del Consell de Ministres d'Ucraïna de 16 d'octubre de 2014 № 569 "Algunes qüestions d'administració electrònica de l'impost sobre el valor afegit"
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"Resolució del Consell de Ministres d'Ucraïna del 19 de juliol de 2017 № 536 "Sobre les esmenes del procediment d'administració electrònica de l'impost sobre el valor afegit i el reconeixement de les derogades, Resolucions del Consell de Ministres d'Ucraïna del 25 de gener de 2012 № 73"
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"Ordre del Ministeri de Finances d'Ucraïna de 14 de novembre de 2014 № 1130 "Sobre l'aprovació del Reglament sobre el registre dels contribuents del valor afegit"
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"Ordre del Ministeri d'Ucraïna de 28 de gener de 2016 № 21 "Sobre l'aprovació de formularis i el procediment per omplir i presentar declaracions d'impost sobre l'impost sobre el valor afegit"

Корисні калькулятори:

Розрахунок 14% ПДВ Розрахунок 20% ПДВ Калькулятор пені Калькулятор інфляції Подвійна ставка НБУ