Калькулятор податку на додану вартість (ПДВ) онлайн розрахунок Більше можливостей у новій версії

Податок на додану вартість (далі - ПДВ) - це непрямий податок, який входить в ціну товарів (робіт, послуг) та сплачується покупцем, але його облік та перерахування до державного бюджету здійснює продавець (податковий агент).Данъкът върху добавената стойност (наричан по-нататък - ДДС) е косвен данък, който е включен в цената на стоките (работите, услугите) и се заплаща от купувача, но неговото отчитане и прехвърляне към държавния бюджет се извършват от продавача (данъчния агент) .

Облік ПДВ на підприємстві, яке зареєстроване як платник ПДВ, складається з обліку таких компонентів:Отчитането на ДДС в предприятие, регистрирано като платец на ДДС, се състои от отчитане на такива компоненти

• Податковий кредит - це сума, на яку платник податку на додану вартість має право зменшити податкове зобов’язання за звітний період (сума ПДВ сплачена таким підприємством у складі вартості товарів, робіт, послуг, придбаних в іншого платника ПДВ, або сплачена на кордоні митним органам).Данъчният кредит е сумата, с която данъкоплатецът има право да намали данъчното задължение за отчетния период (сумата на ДДС, платена от такова предприятие като част от стойността на стоки, работи, услуги, закупени от друг платец на ДДС или платено на митницата) ).
• Податкове зобов’язання - сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).Данъчно задължение - размерът на средствата, които данъкоплатецът, включително данъчният агент, трябва да заплати в бюджета като данък или такса на основание, по начин и срокове, определени от данъчния закон (включително сумата, определена от данъкоплатеца в данъка записи на заповед и неплатени в законоустановения срок).

До бюджету платник перераховує суму ПДВ, яка є різницею між податковим зобов’язанням та податковим кредитом.Платецът превежда в бюджета сумата на ДДС, която е разликата между данъчното задължение и данъчния кредит.

Об'єкт оподаткуванняОбект на облагане

Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:Обект на облагане са сделките на данъкоплатците с

1. постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю;доставка на стоки, чието място на доставка се намира на митническата територия на Украйна, в съответствие с член 186 от Данъчния кодекс на Украйна, включително сделки за безвъзмездно прехвърляне и прехвърляне на собствеността върху обезпечение на кредитополучателя (кредитора), стоки прехвърлени при условията на стоковия кредит, както и прехвърляне на обекта на финансов лизинг за ползване от лизингополучателя/лизингополучателя;
2. постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 Податкового кодексу України;доставка на услуги, чието място на доставка се намира на митническата територия на Украйна, в съответствие с член 186 от Данъчния кодекс на Украйна;
3. ввезення товарів на митну територію України;внос на стоки на митническата територия на Украйна;
4. вивезення товарів за межі митної території України;износ на стоки извън митническата територия на Украйна;
5. постачання послуг з міжнародних перевезень пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом.предоставяне на услуги за международен превоз на пътници и багаж и товари с железопътен, автомобилен, морски и речен и въздушен транспорт.

Розміри ставок податкуРазмерът на данъчните ставки

Відповідно до статті 193 Податкового кодексу України ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах:Съгласно член 193 от Данъчния кодекс на Украйна данъчните ставки се определят от данъчната основа в следните суми

• 20 відсотків;20 процента;
• 14 відсотків по операціях з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України сільськогосподарської продукції, що класифікується за такими кодами згідно з УКТ ЗЕД: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, крім операцій з ввезення на митну територію України товарів, визначених у пункті 197.18 статті 197 Податкового кодексу України.14 процента за сделки по доставка на митническата територия на Украйна и внос на митническа територия на Украйна на селскостопански продукти, класифицирани според следните кодове съгласно UKT FEA: 0102, 0103, 0104 10, 0401 (за пълномаслено мляко), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91, с изключение на операциите по внос в митническата територия на Украйна на стоки, посочени в параграф 197.197 от Кодекса на Украйна.
• 0 відсотків;0 процента;
• 7 відсотків по операціях з:7 процента върху сделки с

1. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів, а також медичних виробів, які внесені до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення або відповідають вимогам відповідних технічних регламентів, що підтверджується документом про відповідність, та дозволені для надання на ринку та/або введення в експлуатацію і застосування в Україні;доставка на митническата територия на Украйна и внос на митническата територия на Украйна на лекарства, разрешени за производство и употреба в Украйна и вписани в Държавния регистър на лекарствата, както и медицински изделия, вписани в Държавния регистър на медицинското оборудване и медицински изделия или отговарят на изискванията на съответните технически регламенти, които са потвърдени от документа за съответствие и са разрешени за пускане на пазара и/или пускане в експлоатация и приложение в Украйна;
2. постачання на митній території України та ввезення на митну територію України лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров’я;доставка на митническата територия на Украйна и внос на митническата територия на Украйна на лекарства, медицински изделия и/или медицинско оборудване, одобрени за използване в клинични изпитвания, разрешени от централния изпълнителен орган, който осигурява формирането на държавна политика в областта на здравеопазването грижа ' аз;
3. постачання послуг із показу (проведення) театральних, оперних, балетних, музичних, концертних, хореографічних, лялькових, циркових, звукових, світлових та інших вистав, постановок, виступів професійних мистецьких колективів, артистичних груп, акторів та артистів (виконавців), кінематографічних прем’єр, культурно-мистецьких заходів;предоставяне на услуги за показване (провеждане) на театрални, оперни, балетни, музикални, концертни, хореографски, куклени, циркови, звукови, светлинни и други представления, постановки, представления на професионални художествени групи, артистични групи, актьори и изпълнители, кинематографски награди er, културно-художествени събития;
4. постачання послуг із показу оригіналів музичних творів, демонстрації виставкових проектів, проведення екскурсій для груп та окремих відвідувачів у музеях, зоопарках та заповідниках, відвідування їх територій та об’єктів відвідувачами;Предоставяне на услуги за показване на авторски музикални произведения, демонстрация на изложбени проекти, провеждане на екскурзии за групови и индивидуални посетители на музеи, зоологически градини и резервати, посещение на техните територии и съоръжения от посетители;
5. постачання послуг із розповсюдження, демонстрування, публічного сповіщення і публічного показу фільмів, адаптованих відповідно до законодавства в україномовні версії для осіб з порушеннями зору та осіб з порушеннями слуху;предоставяне на услуги за разпространение, демонстрация, публично оповестяване и публично показване на филми, адаптирани в съответствие със законодателството в украински езикови версии за хора с увредено зрение и с увреден слух;
6. постачання послуг із тимчасового розміщування (проживання), що надаються готелями і подібними засобами тимчасового розміщування (клас 55.10 група 55 КВЕД ДК 009:2010).предоставяне на услуги за временно настаняване (настаняване), предоставяни от хотели и подобни съоръжения за временно настаняване (клас 55.10 група 55 NACE DK 009: 2010).

Розраховується за формулою: Изчислено по формулата

[ПДВ] = [Вартість] × [Ставка ПДВ (%)] / 100%

Де:
[Вартість] – вартість операції платника податку, що є об'єктом оподаткування.
[Ставка ПДВ (%)] – розмір ставки податку від бази оподаткування. [ДДС] = [Разходи] × [ставка на ДДС (%)] / 100%
Където:
[Стойност] - стойността на сделката на данъкоплатеца, която подлежи на облагане.
[ставка на ДДС (%)] - размерът на данъчната ставка от данъчната основа.

Нормативна базаНормативна рамка

• Податковий кодекс УкраїниДанъчен кодекс на Украйна
• Митний кодекс УкраїниМитнически кодекс на Украйна
• Постанова Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 р. № 569 "Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість"Постановление на Кабинета на министрите на Украйна от 16 октомври 2014 г. № 569 „Някои въпроси на електронното администриране на данъка върху добавената стойност“
• Постанова Кабінету Міністрів України від 19 липня 2017 р. № 536 "Про внесення змін до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість та визнання такою, що втратила чинність, постанови Кабінету Міністрів України від 25 січня 2012 р. № 73"Резолюция на Кабинета на министрите на Украйна от 19 юли 2017 г. № 536 „За изменения в Процедурата за електронно администриране на данък върху добавената стойност и признаване на отменени, постановления на Кабинета на министрите на Украйна от 25 януари 2012 г. № 73“
• Наказ Міністерства фінансів України від 14 листопада 2014 р. № 1130 "Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість"Заповед на Министерството на финансите на Украйна от 14 ноември 2014 г. № 1130 „За одобряване на Правилника за регистрация на данъкоплатците на добавена стойност“
• Наказ Міністерства України від 28 січня 2016 р. № 21 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"Заповед на Министерството на Украйна от 28 януари 2016 г. № 21 „За одобряване на формуляри и реда за попълване и подаване на данъчни декларации върху данък върху добавената стойност“

Корисні калькулятори:

Розрахунок 20% ПДВ Кількість днів Розрахунок 14% ПДВ Число прописом Калькулятор інфляції